「세무사 사무실에 가려면 서류를 한 보따리 챙겨야 한다」고 생각하는 사장님이 많습니다. 실제로는 카드 매출, 세금계산서, 현금영수증처럼 홈택스에 남는 자료가 많아서, 수임 동의만 끝나면 세무사가 직접 조회할 수 있는 것이 상당 부분입니다.
오늘은 기장이나 신고대리를 맡기기 전에 무엇을 챙기면 상담이 빨라지는지 정리합니다. 사업 기본 정보, 홈택스에 남지 않아 따로 챙겨야 하는 자료, 수임 동의 절차, 상담에서 물어볼 것을 순서대로 보겠습니다.
핵심만 먼저 첫 상담 전에 준비할 것은 셋입니다. 사업자등록 정보와 업종, 매출과 경비가 들어오고 나가는 경로, 그리고 홈택스에 남지 않는 자료(현금 지출, 임대차계약서, 직원 정보, 대출 내역)입니다. 상담 뒤 홈택스에서 세무대리 수임 동의를 하면 세무사가 전자세금계산서와 카드 자료 등을 직접 볼 수 있습니다.
Q. 상담 전에 무엇부터 정리하면 좋나요?
먼저 사업의 기본 형태를 파악해야 합니다. 개인사업자인지 법인인지, 업종과 개업일, 사업장이 몇 곳인지, 일반과세자인지 간이과세자인지를 알려 주시면 됩니다. 사업자등록증 한 장이면 대부분 확인됩니다.
다음은 돈이 들어오는 길과 나가는 길입니다. 매출이 카드, 현금, 계좌이체, 배달앱이나 오픈마켓 정산 중 어디로 들어오는지, 경비는 주로 어떤 카드와 계좌로 나가는지를 파악해서 알려주셔야 합니다. 이 경로를 알아야 빠지는 매출이나 경비 없이 장부를 짤 수 있습니다. 계좌로 받은 매출은 홈택스 자료에 잡히지 않는 경우가 많아 특히 빠지기 쉬우니, 어느 계좌로 받는지 꼭 알려 주셔야 합니다.
작년 매출 규모도 대략적으로 파악하여야 합니다. 직전 연도 수입금액으로 간편장부 대상인지 복식부기 의무자인지, 단순경비율을 쓸 수 있는지가 정해집니다(소득세법 시행령 제143조 제4항, 제208조 제5항). 이것이 정해져야 어떤 방식으로 신고할지가 나옵니다.
Q. 어떤 서류를 따로 챙겨야 하나요?
홈택스에 남는 자료는 수임 동의 뒤 세무사가 조회할 수 있습니다. 사장님이 챙겨 주셔야 하는 것은 홈택스에 남지 않는 자료입니다. 이 자료가 빠지면 실제로 쓴 경비가 장부에 들어가지 못합니다.
| 자료 | 홈택스 조회 | 사장님이 챙길 것 |
|---|---|---|
| 전자세금계산서 · 계산서 | 조회됨 | 종이로 받은 세금계산서는 따로 |
| 사업용 카드 매입 | 등록한 카드는 조회됨 | 등록하지 않은 카드의 사업용 사용 내역 |
| 현금영수증 | 조회됨 | 현금영수증 없이 낸 지출의 영수증 |
| 임차료 | 세금계산서를 받으면 조회됨 | 임대차계약서, 이체 내역 |
| 인건비 | 신고된 내역은 조회됨 | 직원 명단, 급여 지급 내역, 4대보험 가입 여부 |
| 대출 이자 · 차량 · 사업용 자산 | 일부만 | 대출 내역, 차량 등록증, 자산 구입 증빙 |
종합소득세 신고까지 맡기신다면 인적공제 자료도 필요합니다. 부양가족이 있으면 가족관계와 소득 여부를 알려 주시고, 공제 대상임을 보여 주는 서류를 함께 준비하시면 됩니다(소득세법 제70조 제4항 제1호).
Q. 홈택스 수임 동의는 무엇인가요?
세무사가 사장님의 홈택스 자료를 보려면 세무대리인으로 등록되고 사장님의 동의를 받는 절차가 필요합니다. 대개 세무사 쪽에서 홈택스로 수임 요청을 보내고, 사장님이 홈택스나 손택스에 로그인해 요청을 확인하고 동의하는 순서로 진행합니다.
동의가 끝나면 세무사가 전자세금계산서, 카드 매입, 현금영수증, 신고 내역 같은 자료를 직접 조회할 수 있습니다. 사장님이 매번 자료를 내려받아 보내지 않아도 되니 상담 뒤 실제 작업이 빨라집니다. 메뉴 이름과 화면은 홈택스 개편에 따라 바뀔 수 있으니 진행할 때 안내받은 순서를 따라주시면 됩니다.
이미 다른 세무대리인이 등록되어 있으면 새로 맡기기 전에 정리가 필요할 수 있습니다. 상담 때 지금 맡기고 있는 곳이 있는지 미리 말씀해 주시면 진행 순서를 맞출 수 있습니다.
흔한 오해 「세무사에게 맡기면 증빙은 신경 쓰지 않아도 된다」는 생각은 위험합니다. 장부와 증거서류를 갖추고 신고기한이 지난 날부터 5년간 보존할 의무는 납세자에게 있습니다(국세기본법 제85조의3). 세무사는 받은 자료로 장부를 쓰기 때문에, 넘기지 않은 증빙은 경비로 들어가지 못합니다. 맡긴 뒤에도 영수증과 계약서는 사장님 쪽에서 모아 두셔야 합니다.
Q. 상담에서 무엇을 물어보면 좋나요?
첫째, 맡기는 범위입니다. 기장에 부가가치세, 원천세, 종합소득세 신고가 모두 들어가는지, 성실신고확인처럼 따로 하는 일이 있는지 물어보시면 됩니다. 둘째, 자료를 언제 어떤 방식으로 넘기는지입니다. 매달인지, 신고 전인지에 따라 사장님이 챙길 일이 달라집니다.
셋째, 내 사업에 맞는 신고 방식입니다. 장부 신고와 경비율 신고 중 무엇이 맞는지, 기장세액공제를 받을 수 있는지, 매출이 늘면 언제 복식부기 의무나 성실신고확인 대상이 되는지 물어보시면 앞으로 1~2년의 일정이 그려집니다.
| 물어볼 것 | 왜 중요한가 |
|---|---|
| 기장에 포함되는 신고(부가세 · 원천세 · 종합소득세) | 빠진 신고가 있으면 사장님이 따로 챙겨야 합니다 |
| 자료를 넘기는 주기와 방법 | 매달 넘길지, 신고 전에 몰아서 넘길지에 따라 준비가 달라집니다 |
| 내 사업에 맞는 신고 방식 | 장부 신고와 경비율 신고에 따라 세액과 가산세 위험이 달라집니다 |
| 복식부기 · 성실신고확인 대상이 되는 시점 | 매출이 늘 때 의무가 바뀌는 해를 미리 알 수 있습니다 |
| 담당자와 연락 방법 | 신고기간에 누구에게 물어야 하는지 정해 둘 수 있습니다 |
수수료는 맡기는 범위와 거래 건수에 따라 달라지므로, 금액만 비교하기보다 어떤 일이 포함되는지를 같이 확인하시는 편이 좋습니다.
Q. 이미 신고한 것도 다시 봐 줄 수 있나요?
됩니다. 지난 신고에서 세금을 더 냈다면 법정신고기한이 지난 날부터 5년 안에 경정청구로 돌려받을 수 있습니다(국세기본법 제45조의2 제1항). 반대로 덜 낸 것을 찾았다면 수정신고로 바로잡을 수 있고, 일찍 할수록 과소신고가산세가 많이 줄어듭니다(제48조 제2항 제1호).
이런 검토를 받으려면 지난 몇 년의 신고서와 장부가 필요합니다. 홈택스에서 신고서를 조회할 수 있지만, 장부와 증빙은 사장님이나 이전 세무대리인이 갖고 있으니 함께 챙겨 오시면 좋습니다.
실무 팁 상담 전에 지난 1년 치 통장 거래 내역을 내려받아 사업 관련 거래에 표시만 해 오셔도 상담이 크게 빨라집니다. 특히 건당 3만 원을 넘는데 세금계산서나 카드전표, 현금영수증 없이 일반 영수증만 받은 지출은 따로 모아 오십시오. 영수증수취명세서 대상인지 바로 볼 수 있습니다(소득세법 시행령 제132조 제3항).
시작 전에 확인할 것
자주 묻는 질문
상담하러 직접 가야 하나요?
사무소마다 진행 방식이 다릅니다. 자료 대부분은 홈택스 수임 동의로 확인할 수 있어, 첫 상담에서 사업 내용과 맡길 범위만 정해도 다음 단계로 넘어갈 수 있습니다.
개업 전인데도 상담을 받는 게 좋나요?
개업 전에 업종과 과세 유형, 사업용 카드와 계좌를 정해 두면 첫해 장부가 깔끔해집니다. 개업 첫해는 전문직 등을 빼면 간편장부 대상자라 장부 방식도 이때 정하기 쉽습니다.
신고 직전에 맡겨도 되나요?
맡길 수는 있지만 증빙을 모으고 확인할 시간이 짧아집니다. 5월 종합소득세라면 4월 전에, 부가가치세라면 신고 달 전에 맡기시는 편이 여유가 있습니다.
세무사를 바꾸면 이전 자료는 어떻게 하나요?
이전 신고서는 홈택스에서 조회할 수 있고, 장부와 증빙은 이전 세무대리인에게 받아 두시면 됩니다. 증빙 보존 의무는 납세자에게 있으니 사본을 받아 보관하십시오.
