사진: Dafne Cholet · CC BY 2.0

개인사업자 세금, 놓치면 안 되는 날 10개 📆

세금 기한을 지킨 사장님과 하루 놓친 사장님, 내는 돈이 얼마나 달라질까요? 🤔 그리고 같은 개인사업자라도 일반, 간이, 면세에 따라 달력이 꽤 달라요. 나란히 놓고 봤어요.

개인사업자가 1년에 챙길 날은 10개쯤 돼요 📆 날짜가 다 제각각이라 더 헷갈리죠 😵 먼저 「놓치면 어떻게 되나」부터 보고, 내 유형에 맞는 날짜를 골라 볼게요.

🆚 기한 안에 냈을 때 vs 놓쳤을 때

기한 안에 냈다면 이 칸은 전부 0원이에요 😆 국세기본법 제47조의2부터 제47조의4, 시행령 제27조의4 기준이고요.

그래도 놓쳤다면 빨리 바로잡을수록 덜 내요. 기한 뒤 1개월 안에 기한후신고를 하면 무신고가산세의 50%, 3개월 안이면 30%, 6개월 안이면 20%를 줄여 줘요(제48조 제2항).

🆚 일반과세자 vs 간이과세자 vs 면세사업자

일반과세자는 부가세를 1월과 7월 25일에 확정신고해요(부가가치세법 제49조). 4월엔 1기 예정이 있는데 개인은 대개 고지서로 내고요.

간이과세자는 1년치를 1월 25일에 한 번 신고해요. 면세사업자는 부가세 대신 2월 10일까지 사업장현황신고를 하고요(소득세법 제78조).

종합소득세는 셋 다 5월 31일, 지방소득세도 같은 날이에요(소득세법 제70조, 지방세법 제95조). 업종별 수입금액이 일정 규모 넘는 성실신고확인대상만 6월 30일까지예요(제70조의2).

🆚 원천세, 매달 내기 vs 반기에 몰아 내기

직원 월급이나 프리랜서 대가를 줬다면 준 달의 다음 달 10일까지 원천세를 내요(제128조). 프리랜서 대가는 간이지급명세서도 다음 달 말일까지 내고요.

상시 직원 20명 이하로 승인받은 반기납부 사업자는 1월 10일과 7월 10일에 몰아서 내요. 2027년 1월 10일은 일요일이라 1월 11일이에요.

🆚 중간예납, 고지서대로 vs 직접 계산

중간예납은 작년 종합소득세의 절반을 11월 30일까지 미리 내는 거예요. 고지서는 11월 1일부터 15일 사이에 오고, 50만원 미만이면 걷지 않아요(소득세법 제65조 · 제86조). 올해 상반기 실적으로 계산한 세액이 고지액의 30%에 못 미치면 직접 계산해 신고하는 길도 있어요.

📆 그래서 달력엔 이렇게

4월 25일, 7월 25일이 둘 다 일요일이라 하루씩 밀렸어요. 기한이 공휴일이나 주말이면 다음 날까지라서요(국세기본법 제5조). 직원이 없거나 면세사업자가 아니면 해당 없는 줄은 건너뛰시면 돼요 👇

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📚 날짜와 가산세는 2026년 10월 시행본 법령에서 하나씩 짚었어요. 국세기본법 제5조 · 제47조의2 · 제47조의3 · 제47조의4 · 제48조와 시행령 제27조의4, 소득세법 제65조 · 제70조 · 제70조의2 · 제78조 · 제86조 · 제128조 · 제164조 · 제164조의3, 부가가치세법 제48조 · 제49조, 지방세법 제95조예요.

자주 묻는 질문