Q. 6년 넘게 종합소득세 신고를 한번도 안 했어요

안녕하세요, 마포구 솔루션세무회계 전백현 세무사입니다.

결론부터 말씀드리면 홈택스로 직접 하실 수는 있습니다. 그래도 이번 건은 맡기시는 걸 권해드립니다. 작년 한 해만 신고하고 끝날 문제가 아닐 가능성이 크기때문입니다.

1. 이전 연도도 같이 보셔야 합니다.
   종합소득세를 신고하지 않으면 최대 7년까지 거슬러 올라가 세금이 매겨질 수 있습니다. 부가세 신고 때 낸 매출 자료가 국세청에 그대로 남아 있고, 이번 안내 문자도 그 자료를 보고 나간 것으로 예상됩니다. 다만 매출이 적었던 초기 몇 년은 신고해도 낼 세금이 거의 없을 수 있습니다.
2. 증빙이 없어도 신고는 할 수 있습니다.
   장부가 없으면 매출에 정해진 경비율을 곱해서 신고합니다. 그런데 매출이 6천만 원대면 경비를 적게 인정해주는 '기준경비율'이 적용될 가능성이 높습니다. 그래서 어떤 방식으로 신고하느냐에 따라 세금 차이가 꽤 납니다. 보조 인력 인건비처럼 계좌로 나간 돈이 있으면 경비로 비용 처리할 여지도 있습니다.
3. 늦어질수록 가산세가 붙습니다.
   안 낸 세금의 20%가 무신고가산세로 붙고, 하루 0.022%씩 납부지연가산세도 더해집니다. 안내 문자를 받으셨으니 미루지 말고 빨리 신고하시는 게 제일 절세하는 방법입니다.

연도별 매출만 알려주시면 대략 얼마가 나올지 먼저 계산해 드리겠습니다. 편하게 연락주세요.

안녕하세요, 소원세무회계 강소라 세무사입니다.

지금이라도 하나씩 정리하면 되니까 너무 걱정하지 않으셔도 될 것 같습니다.

1. 작년 소득 신고

신고기한(6월 1일)이 지났으니 '기한 후 신고'로 하셔야 합니다. 무신고가산세는 늦게 신고할수록 감면이 줄어드는데, 12월 1일까지 신고하시면 20% 감면을 받을 수 있습니다. 내지 않은 세금에는 하루 0.022%씩 납부지연가산세가 계속 붙으니 가능한 한 빨리 신고하고 납부하시는 게 좋습니다.

 2.셀프 신고 가능 여부

증빙이 없으시니 경비율로 추계신고하게 되는데, 어떤 경비율이 적용되는지는 재작년(2024년) 매출로 정해집니다.

• 2024년 매출이 3,600만 원  미만이면 → 단순경비율
  매출의 상당 부분이 경비로 인정돼서 세금 부담이 크지 않습니다. 홈택스에서 혼자 신고도 가능한 상황으로 보입니다.  
• 2024년 매출이 3,600만 원 이상이면 → 기준경비율
  - 증빙이 없으면 생각보다 세금이 많이 나올 수 있습니다. 2024년 매출이 4,800만 원 이상이었다면 장부를  쓰지 않은 부분에 대해 무기장가산세도 붙습니다.
  - 이 경우에는 공구, 소모품, 차량 유류비, 휴대폰 요금, 보조 인력에게 준 일당처럼 증빙을 챙길 수 있는    경비를 모아 간편장부로 신고하는 쪽이 유리한지 추계와 비교해 보셔야 합니다.  

3. 과거 4년 무신고분
신고하지 않은 해는 7년 동안 세금을 다시 매길 수 있습니다. 매출이 적었던 해는 낼 세금이 거의 없는 경우가 많으니 이번에 같이 정리하시길 권합니다.

상황에 따라 세금 차이가 꽤 날 수 있으니, 더 궁금하신 점은 편하게 연락 주세요.

혼자 하시기에는 어려움이 많을 것입니다. 세무사 선정하시어 진행하셔요.

안녕하세요.

종합소득세 신고를 안했는데 그 전에 연락이 안 온 이유는 소득이 크지 않아서 입니다.

이번에 연락이 왔다면 기한 후 신고를 해야 할 것으로 보입니다.

종합소득세 신고는 추계 또는 장부신고로 진행할 수 있습니다.

어느 것이 유리한지는 비교를 해 봐야 알 수 있습니다.

직접 신고하셔도 되나 기장이 필요할 수 있으니 연락주시면 친절히 안내해 드리겠습니다.

감사합니다.

세무서에서 신고할 경우 경비 반영에 어려움이 있기 때문입니다.

한편, 기장 여부 결정은 매출액이 복식부기의무자 대상 금액을 초과하거나 직원이 있는 등의 정도가 아니시면 굳이 안 맡기셔도 됩니다.

그래도 세무기장상담은 대부분 사무실에서 무료로 진행하니 한 번 받아보기시 권합니다.

안녕하세요. 대표님.

답답하실 것 같습니다. 실제 소득신고를 하지 않고 계시다가 만약 한번에 조사가 나오는 경우 대표님의 통장을 조회하여 입금된 금액에 대해서 소명요청이 올 수 있습니다. 지금부터라도 적정금액을 신고하시는 걸 추천드립니다.

절세도 잘 챙겨드리니 세금관련해서 궁금하신게 있으시면 편하게 무료상담 문의 주세요^^