세무기장 맡길까 말까, 장부 하나로 200만원이 갈려요 📒

같은 가게, 같은 매출인데 장부를 어떻게 했느냐로 종합소득세가 200만원 벌어질 수 있어요. 기장을 맡길지 고민 중이라면 이 숫자부터 봐요 👀

세무사 사무실에서 「기장 맡기세요」 라는 말, 한 번쯤 들어 보셨죠? 기장은 1년 동안 들어오고 나간 돈을 장부에 적는 일이에요. 맡기면 세무사가 대신 적고, 그 장부로 부가세와 종합소득세를 신고해 줘요.

「그냥 5월에 신고만 맡기면 안 돼요?」 하는 사장님도 많으세요. 그 차이가 숫자로 얼마인지 볼게요 🧮

Q. 장부 없이 신고하면 뭐가 붙어요?

장부의 기록 · 보관 불성실가산세, 흔히 무기장가산세라고 불러요. 계산은 「종합소득 산출세액 × 장부 없는 소득 비율 × 20%」예요(소득세법 제81조의5).

다만 소규모사업자는 빠져요. 올해 새로 개업한 사업자, 직전 연도 수입금액이 4,800만원 미만인 사업자 등이 여기에 해당해요. 국세상담센터 답변도 같아요.

Q. 반대로 장부를 잘 쓰면요?

간편장부대상자가 복식부기로 장부를 쓰고 신고하면 기장세액공제를 받아요. 산출세액(사업소득 몫)의 20%를 빼 주고, 한도는 100만원이에요(소득세법 제56조의2).

간편장부대상자는 직전 연도 수입금액이 업종별 기준보다 적은 사장님이에요. 음식점 · 제조업은 1억 5천만원, 도소매업은 3억원, 서비스업은 7,500만원 미만이면 간편장부대상자예요.

Q. 숫자로 나란히 놓으면요?

사업소득만 있고 종합소득 산출세액이 500만원인 사장님(간편장부대상자, 직전 수입 4,800만원 이상)으로 가정해 볼게요 👇

맨 위와 맨 아래가 200만원 차이예요. 500만원의 20%가 딱 100만원이라 공제 한도에도 꽉 차요.

세금 문제, 세무사에게 무료로 물어보세요

이 글 내용, 우리 가게 사정에 맞는지 전문가가 직접 답합니다.

무료로 물어보기이 분야 전문가 보기

Q. 기장을 맡기면 사장님은 뭘 넘겨요?

• 사업용 카드와 사업용 계좌(홈택스에 등록해 두면 자동으로 모여요)
• 종이 영수증, 간이영수증, 경조사비 같은 증빙
• 직원 인건비 자료: 근로계약서, 급여 내역, 3.3% 지급 내역
• 임대차계약서, 대출 이자 내역, 차량 관련 지출
• 배달앱 · 오픈마켓 정산 내역

세금계산서와 카드 매출, 현금영수증은 홈택스에서 세무사가 가져올 수 있어요. 결국 사장님 몫은 홈택스에 안 잡히는 지출을 빠짐없이 넘기는 거예요 📦

Q. 그래도 맡기지 않아도 되는 경우는요?

올해 막 개업했거나 매출이 4,800만원에 못 미치는 사장님은 무기장가산세가 없어요. 이럴 땐 홈택스의 간편장부를 직접 써 보는 것도 방법이에요.

반대로 복식부기의무자(음식점이면 직전 수입 1억 5천만원 이상)인데 장부 없이 신고하면 가산세가 더 무거워질 수 있어요. 이 구간이라면 기장은 사실상 필수에 가까워요.

Q. 지금(11월)에 고민하는 게 왜 좋아요?

2026년 장부는 2027년 5월 종합소득세 신고에 쓰여요. 그런데 장부는 5월에 몰아서 만드는 게 아니라 1월부터 12월까지 쌓인 영수증과 통장 기록으로 만들어요. 연말이 다가올수록 빠진 증빙을 찾기가 어려워지죠.

그래서 11월, 12월에 「올해 영수증이 어디 있나」 한 번 훑어보는 것만으로도 내년 5월이 달라져요. 맡길 세무사를 고를 때도 1월 부가세 확정신고 전에 정하면 부가세와 종소세를 한 사람이 이어서 보게 돼요 📅

📚 계산 방식은 소득세법 제56조의2 · 제81조의5 · 제160조(2026년 기준), 국세청 종합소득세 가산세 요약표(2025년)와 국세상담센터 답변에서 확인했어요. 기장료는 사무소마다 달라서 여러 곳에 물어보고 견줘 보세요.

자주 묻는 질문

세금 문제, 세무사에게 무료로 물어보세요

이 글 내용, 우리 가게 사정에 맞는지 전문가가 직접 답합니다.

무료로 물어보기이 분야 전문가 보기